Главная → Бухгалтерский форум → Как в 6-НДФЛ отразить …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 06 февраля 2017 г.

Как в 6-НДФЛ отразить перерасчет зарплаты

Посетитель

0 баллов

06 февраля 2017 г. в 14:24

Организация в феврале 2017г произвела перерасчет заработной платы за январь 2017г, в связи стем, что изначально не верно были отражены данные в табеле учета рабочего времени.Месяц начисления по данному перерасчету февраль 2017г. 10.02.2017 данный перерасчет выплачен сотруднику ,13.02.2017 перечислен НДФЛ за февраль в бюджет. Как отразить данный перерасчет по строке 100?

Отмена

Ответы и обсуждение

0 баллов

06 февраля 2017 г. в 14:24

По строке 100 раздела 2 формы 6-НДФЛ указывается дата фактического получения дохода, а это дата, на которую надо исчислить НДФЛ <п. 4.2 Порядка заполнения расчета, утв. Приказом ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, п. 1 ст. 210, п. п. 1, 3 ст. 226 НК РФ>.

Датой фактического получения доходов в виде зарплаты считается последний день месяца, за который начислили зарплату <п. 2 ст. 223 НК РФ, Письмо ФНС от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507 (п. 2)>.

Поскольку вы произвели пересчет зарплаты за январь 2017 г., то в строке 100 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г. нужно указать дату – 31.01.2017.

При этом отразите:

- в строке 110 «Дата удержания налога» – 10.02.2017;

- в строке 120 «Срок перечисления налога» 13.02.2017.

Отмена

Ответить